לאחרונה אנו מייעצים ללקוחות המשרד, שהם חברות ועסקים "מיושנים" יותר, בנוגע לדרכים ליישם מטבעות קריפטוגרפיים כאמצעי תשלום. להלן מספר נקודות ונושאים שיש להביא בחשבון בעת יישום זה, בתמצית.
למרות שמטבעות קריפטוגרפיים עדיין אינם מתקבלים באופן נרחב כאמצעי תשלום עבור סחורות ושירותים, הפופולריות ההולכת וגדלה שלהם הובילה לעלייה בעניין בשימוש בהם כאמצעי תשלום. עם זאת, ישנם מספר שיקולים משפטיים שעל עסקים ויחידים להיות מודעים אליהם לפני יישום מטבע קריפטוגרפי כאמצעי תשלום.
אחד השיקולים המשפטיים המרכזיים הוא השאלה האם השימוש במטבע קריפטוגרפי כאמצעי תשלום הוא חוקי בתחומי השיפוט הרלוונטיים. בעוד שחלק מהמדינות אימצו את המטבעות הקריפטוגרפיים ונקטו צעדים להסדרת השימוש בהם, אחרות אסרו עליהם לחלוטין. חשוב שעסקים ויחידים יהיו מודעים לחוקים ולתקנות החלים בתחום השיפוט שלהם ולוודא כי הם פועלים בהתאם אליהם.
שיקול משפטי נוסף הוא השאלה האם עסקאות במטבעות קריפטוגרפיים כפופות למיסוי. במדינות רבות, מטבעות קריפטוגרפיים נחשבים לנכס לצורכי מס, כלומר עסקאות הכוללות אותם עשויות להיות כפופות למס רווחי הון. על עסקים ויחידים להיות מודעים להשלכות המס של השימוש במטבעות קריפטוגרפיים כאמצעי תשלום ולוודא כי הם עומדים בהתחייבויות המס שלהם.
בנוסף, קיימים גם שיקולים הנוגעים לתקנות נגד הלבנת הון (AML) וזיהוי לקוחות (KYC) בכל הנוגע למטבעות קריפטוגרפיים. עסקים המקבלים תשלום במטבעות קריפטוגרפיים חייבים לעמוד בתקנות AML ו-KYC על מנת להגן מפני הלבנת הון, הונאה ועבירות פיננסיות אחרות. משמעות הדבר היא שעל העסקים לאמת את זהות לקוחותיהם, לעקוב אחר עסקאותיהם כדי לזהות פעילות חשודה ולשמור מסמכים רלוונטיים כגון דרכונים, רישיונות נהיגה, חשבונות שירותים (להוכחת כתובת מגורים) ועוד.
שיקול משפטי נוסף נוגע לסופיות העסקאות במטבעות קריפטוגרפיים. אופיו המבוזר של טכנולוגיית הבלוקצ'יין משמעו שכאשר עסקה נרשמת בבלוקצ'יין, לא ניתן לשנותה או לבטלה. אמנם תכונה זו הופכת עסקאות קריפטוגרפיות לבטוחות מאוד, אך היא גם מהווה אתגר עבור עסקים במקרה של הונאה או טעויות, כמו למשל שליחת מטבעות קריפטוגרפיים לכתובת שגויה, דבר שעלול להוביל לאובדן כספים לצמיתות.
לבסוף, יש לקחת בחשבון גם את היעדר התקדים המשפטי בסכסוכים הקשורים למטבעות קריפטוגרפיים. מכיוון שמדובר בטכנולוגיה חדשה יחסית, המערכת המשפטית טרם הספיקה להתמודד עם כל הבעיות הייחודיות שהיא מעלה. משמעות הדבר היא שעסקים ויחידים צריכים להיות מודעים לאפשרות של חוסר מענה משפטי במקרים מסוימים ולנקוט צעדים להגן על עצמם בהתאם.
נושא נוסף שעסקים צריכים לשקול בעת יישום מטבעות קריפטוגרפיים כאמצעי תשלום הוא התנודתיות הרבה של מחירי מטבעות אלו, במיוחד מכיוון שכמעט כל העסקים מתמחרים את מוצריהם ושירותיהם במטבע פיאט. מחירי המטבעות הקריפטוגרפיים יכולים להשתנות באופן משמעותי תוך פרקי זמן קצרים, דבר היוצר סיכון עבור עסקים שמקבלים אותם כתשלום.
לדוגמה, אם עסק מקבל תשלום במטבע קריפטוגרפי ולאחר מכן ערכו של המטבע יורד, העסק עלול להפסיד כסף. מנגד, אם ערכו של המטבע עולה, העסק עשוי להרוויח יותר מהמצופה.
כדי לצמצם את הסיכונים הללו, עסקים יכולים לנקוט בגישות שונות. אפשרות אחת היא להמיר את המטבע הקריפטוגרפי שקיבלו למטבע פיאט או למטבע יציב (Stablecoin) מיד עם קבלתו, כדי למנוע את השפעת התנודתיות. אפשרות נוספת היא לתמחר את המוצרים והשירותים במטבע פיאט ולהשתמש בספק תשלומים חיצוני (כגון BitPay) להמרת התשלומים בזמן אמת, כך שהעסק יקבל את סכום התשלום במטבע פיאט מראש.
גישה נוספת לניהול התנודתיות היא יישום אסטרטגיות תמחור דינמיות, המעדכנות את מחירי המוצרים בזמן אמת בהתאם לערך הנוכחי של המטבע הקריפטוגרפי.
חשוב להבין כי התנודתיות של מחירי המטבעות הקריפטוגרפיים היא תכונה מובנית של מטבעות דיגיטליים, ולכן יש להתייחס לנושא בזהירות ולתת מענה מתאים לבעיות שעלולות להתעורר עקב כך.
אחת הדרכים לטפל בשיקולים המשפטיים ובתנודתיות שהוזכרו היא באמצעות גיבוש מדיניות תשלומים מותאמת אישית לעסקים השוקלים ליישם מטבעות קריפטוגרפיים כאמצעי תשלום. מדיניות זו תגדיר את המסגרת המשפטית לקבלת מטבעות קריפטוגרפיים ותפרט את הצעדים שהעסק ינקוט כדי להבטיח עמידה בחוקים ובתקנות.
המדיניות צריכה לכלול פרטים על האופן שבו העסק יטפל בהתחייבויות המס הנובעות מעסקאות במטבעות קריפטוגרפיים, עמידה בתקנות AML ו-KYC, ודרישות רגולטוריות נוספות כגון זיהוי לקוחות, טיפול בפעילות חשודה, וכן ניהול והמרת המטבעות הקריפטוגרפיים שהתקבלו לפיאט או למטבעות יציבים, או השימוש בספק תשלומים חיצוני.
בנוסף, המדיניות צריכה להתייחס גם להיבטי האבטחה של העסקאות ולמנגנוני החזר כספי במקרה של טעויות, למשל באמצעות שימוש בחוזים חכמים שיבטיחו החזר אוטומטי במקרה של שגיאה.
לבסוף, המדיניות צריכה לקבוע כיצד יתנהלו סכסוכים הקשורים למטבעות קריפטוגרפיים ולהגדיר את הצעדים שהעסק ינקוט כדי להגן על עצמו במקרה של מחלוקת. קביעת נהלים ברורים מראש יכולה לסייע לעסקים להיות מוכנים טוב יותר להתמודדות עם בעיות שעשויות להתעורר, ולמנוע בעיות משפטיות בעתיד.
לסיכום, בעוד שהשימוש במטבעות קריפטוגרפיים כאמצעי תשלום הופך לפופולרי יותר ויותר, חשוב שעסקים ויחידים יהיו מודעים לשיקולים המשפטיים הכרוכים בכך. הבנת החוקים והתקנות החלים על מטבעות קריפטוגרפיים יכולה לסייע לעסקים וליחידים להבטיח שהם פועלים כחוק ולנקוט צעדים להגן על עצמם מהסיכונים הפוטנציאליים הכרוכים בשימוש במטבע דיגיטלי זה. מדיניות תשלומים מותאמת אישית יכולה לספק מסגרת ברורה להבנת השיקולים המשפטיים ודרישות הציות, ובכך לסייע בצמצום הסיכונים תוך חלוקת נטל הסיכון בין העסק או היחיד לבין הצרכנים של מוצריהם ושירותיהם.
